Slimme belastingstrategieën voor ondernemers in 2025

In een tijd waarin regelgeving, technologie en ondernemerschap sneller veranderen dan ooit, is het voor ondernemers belangrijker dan ooit om niet alleen hun cijfers op orde te hebben, maar ook strategisch te denken over hun fiscale toekomst. Bij A&A Belastingadviseurs helpen we ondernemers niet alleen om hun aangiftes correct te doen, maar ook om slimmer te ondernemen binnen de wettelijke kaders. In dit artikel delen we inzichten en praktische tips voor 2025 – van aftrekposten en investeringsregelingen tot fiscale planning en digitale boekhouding.

De basis: inzicht in je fiscale positie

Een goed belastingadvies begint met inzicht. Veel ondernemers weten globaal hoeveel winst ze maken, maar missen zicht op hun werkelijke fiscale positie. Denk aan: hoeveel belasting betaal je effectief over je winst? Welke posten verlagen die winst? En wat betekent dat voor je liquiditeit?

Bijvoorbeeld: een ondernemer met €100.000 winst betaalt niet simpelweg 37,07% inkomstenbelasting. Dankzij aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en eventuele investeringsaftrekken ligt de effectieve belastingdruk vaak een stuk lager. Het loont dus om niet alleen naar de winst, maar ook naar de structuur van je bedrijf te kijken.

Tip:

Gebruik kwartaalrapportages om een realistisch beeld te krijgen van je winst én van je te verwachten belastingdruk. Zo kom je nooit meer voor verrassingen te staan bij de aangifte.

Investeren met voordeel: de regelingen van 2025

Ondernemers die investeren, profiteren ook in 2025 van diverse fiscale regelingen. De bekendste zijn:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): investeringen tussen €2.801 en €387.580 leveren een aftrek op die kan oplopen tot ruim 28% van het investeringsbedrag.
• Energie-investeringsaftrek (EIA): voor energiezuinige investeringen (zoals zonnepanelen of elektrische voertuigen) geldt een extra aftrek van 40%.
• Milieu-investeringsaftrek (MIA): investeringen die bijdragen aan duurzaamheid kunnen in aanmerking komen voor 13,5%, 27% of zelfs 36% extra aftrek.

Voorbeeld:

Een ondernemer die in 2025 €25.000 investeert in zonnepanelen op het bedrijfspand, kan dankzij de EIA en KIA duizenden euro’s aan belastingvoordeel realiseren.

Voorkom valkuilen bij btw en privégebruik

De Belastingdienst kijkt steeds scherper naar btw-aftrek bij gemengd gebruik. Gebruik je een laptop, auto of telefoon zowel zakelijk als privé? Dan is een juiste onderbouwing essentieel.

• Auto van de zaak: houd een sluitende kilometeradministratie bij om discussies over privégebruik te voorkomen. Zonder die administratie geldt standaard 2,7% bijtelling over de cataloguswaarde.
• Telefoon en laptop: als je deze middelen structureel zakelijk gebruikt, mag de btw volledig worden afgetrokken – mits goed vastgelegd.
• Werkruimte thuis: de aftrek is beperkt, maar bij een zelfstandige kantoorruimte met eigen opgang en sanitair kan het fiscaal wél gunstig zijn.

Tip:

Maak aan het begin van elk jaar een btw-check met je adviseur om te bepalen of jouw situatie nog optimaal is ingericht.

Optimaliseer je salaris en winstverdeling

Voor veel directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) blijft het een uitdaging: hoe bepaal je het juiste salaris? In 2025 geldt opnieuw de gebruikelijkloonregeling: het DGA-salaris moet ten minste €56.000 bedragen, tenzij kan worden aangetoond dat een lager loon gebruikelijk is.

Een goede balans tussen salaris en dividend is cruciaal. Door slim te plannen kun je belastingdruk spreiden en soms duizenden euro’s besparen. Ook het gebruik van een holdingstructuur kan fiscaal voordelig zijn voor toekomstige investeringen of risicospreiding.

Digitalisering: de stille revolutie in de boekhouding

De traditionele schoenendoos met bonnetjes is definitief verleden tijd. Dankzij moderne boekhoudsoftware (zoals Exact Online, e-Boekhouden of Moneybird) kun je:

• realtime inzicht krijgen in je cijfers,
• automatische btw-berekeningen laten uitvoeren,
• direct facturen uploaden via mobiele apps,
• en koppelingen maken met je bankrekening of webshop.

Bij A&A Belastingadviseurs helpen we klanten met het digitaliseren van hun administratie zodat cijfers niet achteraf een verrassing zijn, maar een strategisch stuurmiddel.

Overstappen van eenmanszaak naar BV: wanneer is het tijd?

Een veelgestelde vraag: “Wanneer is het fiscaal interessant om van een eenmanszaak over te stappen naar een BV?”

Hoewel het afhankelijk is van meerdere factoren (zoals risico, winstniveau en toekomstplannen), geldt grofweg dat bij een winst van €120.000 of meer de BV-structuur meestal gunstiger wordt. Niet alleen vanwege de lagere vennootschapsbelasting (19% tot €200.000 winst), maar ook door mogelijkheden voor pensioenopbouw, dividenduitkeringen en aansprakelijkheidsbeperking.

Tip:

Laat jaarlijks een rechtsvormvergelijking maken door je adviseur. Zo weet je precies wanneer de overstap loont.

Fiscale planning: denk verder dan het boekjaar

Een slimme ondernemer kijkt verder dan de jaaraangifte. Denk aan:

• Vooruitbetaalde kosten: soms kun je belastingdruk verschuiven door kosten nog in het lopende jaar te nemen.
• Reserves: de oudedagsreserve verdwijnt, maar er zijn alternatieven via lijfrentes of investeringsplannen.
• Samenwerking: denk aan het fiscaal voordeel van een VOF of maatschap bij gezinsleden die meewerken.

Een strategische planning over meerdere jaren zorgt voor stabiliteit en voorspelbaarheid in je financiën – en voorkomt verrassingen bij aangiftes.

De menselijke kant van belastingadvies

Belastingadvies draait niet alleen om cijfers, maar ook om mensen. Een goed advies begint met luisteren: wat wil de ondernemer bereiken? Groei? Rust? Overdracht? Pensioen? Pas dan volgt het cijfermatige advies.

Bij A&A Belastingadviseurs zien we dat als onze kracht: we combineren persoonlijke betrokkenheid met professionele kennis. Ons team kent de wet- en regelgeving, maar vooral ook de realiteit van de ondernemer in het MKB.

Conclusie: van verplichting naar strategie

Belastingen zijn niet alleen een verplichting, maar een kans om slimmer te ondernemen. Met de juiste inzichten kun je profiteren van aftrekposten, optimaal investeren en jouw bedrijf toekomstbestendig maken.

Of je nu zzp’er bent, een groeiende BV runt of je eerste personeel in dienst neemt – een goed fiscaal plan maakt het verschil tussen ‘gewoon doordraaien’ en echt groeien.

Meer weten?

Wil je weten hoe jij jouw onderneming fiscaal slimmer kunt inrichten in 2025? Neem gerust contact op met ons. We denken graag met je mee, in begrijpelijke taal en met advies dat echt bij jouw bedrijf past.