Zakelijke auto in 2026: wat is slim voor ondernemers?
Veel ondernemers vragen zich vroeg of laat af of een auto beter privé of zakelijk gereden kan worden. Die keuze lijkt eenvoudig, maar wordt in werkelijkheid sterk beïnvloed door fiscale regels, bijtelling, investeringsvoordelen en de verschillen tussen eenmanszaken en BV’s.
In 2026 veranderen opnieuw verschillende regelingen, vooral op het gebied van elektrisch rijden en investeringsaftrek. Daardoor loont het om de keuze zorgvuldig te bekijken. In dit artikel zetten we de belangrijkste punten op een rij, zodat je weet wat voor jouw situatie het meest voordelig is.
Wanneer rijd je een auto zakelijk?
Een zakelijke auto staat op naam van de onderneming en wordt volledig tot het ondernemingsvermogen gerekend. Dat betekent dat alle kosten – brandstof, verzekeringen, onderhoud, afschrijving – zakelijk aftrekbaar zijn. Voor ondernemers die veel zakelijke kilometers maken of in een kostbaar voertuig rijden, kan dit een groot voordeel zijn.
De Belastingdienst kijkt echter naar het gebruik. Zodra je meer dan 500 kilometer per jaar privé met een zakelijke auto rijdt, geldt bijtelling. Dat maakt zakelijk rijden soms minder aantrekkelijk, vooral bij duurdere of elektrische auto’s met een hogere cataloguswaarde.
Wanneer houd je een auto privé?
Een auto privé houden kan aantrekkelijk zijn wanneer je weinig zakelijke kilometers maakt of wanneer je een auto met hoge cataloguswaarde wilt vermijden in de bijtelling. Als je privé rijdt en zakelijke trips maakt, kun je eenvoudig €0,23 per zakelijke kilometer declareren. Voor eenmanszaken is dit een onbelaste vergoeding die direct de winst verlaagt. Voor BV’s geldt dat de BV de vergoeding uitbetaalt en deze aftrekbaar is als zakelijke kosten.
Privé rijden geeft daarmee veel flexibiliteit: geen bijtelling, geen administratieve lasten over autokosten en geen verplichting om ritten bij te houden, tenzij je kilometers wilt declareren.
De bijtelling in 2026
In 2026 is de bijtelling opnieuw een belangrijk aandachtspunt. Het algemene bijtellingspercentage blijft 22% van de cataloguswaarde. De lagere bijtelling voor elektrische auto’s – jarenlang een stimulans – wordt verder afgebouwd. In 2026 geldt voor volledig elektrische auto’s geen verlaagd percentage meer: ook EV’s vallen dan onder de 22%.
Wel blijft de cap op de cataloguswaarde bestaan voor auto’s die vóór die periode zijn geregistreerd, maar voor nieuwe auto’s in 2026 geldt de standaard bijtelling zonder korting. Dit maakt elektrisch rijden zakelijk minder exclusief fiscaal aantrekkelijk, al blijven de lagere gebruikskosten en mogelijke subsidies relevant.
Zakelijke kosten aftrekken of kilometervergoeding?
Het grootste verschil tussen privé en zakelijk rijden zit in de manier waarop kosten worden afgetrokken of vergoed.
Bij een zakelijke auto zijn alle autokosten aftrekbaar. Ook de btw over onderhoud en brandstof kan (deels) worden teruggevraagd. Wel moet je rekening houden met bijtelling als je privé meerijdt. Daardoor kan het netto-effect soms minder positief uitpakken dan verwacht.
Bij een privéauto heb je geen aftrek van kosten, maar kun je wél een vaste kilometervergoeding toepassen. In 2026 blijft deze vergoeding €0,23 per kilometer. Vooral ondernemers die veel zakelijke kilometers maken met een zuinige privéauto merken dat deze regeling financieel aantrekkelijk kan zijn.
Verschillen tussen eenmanszaak en BV
Hoewel de fiscale regels grotendeels gelijk zijn, spelen er wel degelijk verschillen tussen beide vormen.
In de eenmanszaak worden zakelijke autokosten direct verrekend met de winst, waardoor de belastingdruk in box 1 daalt. De bijtelling wordt bij de winst opgeteld als je privé meer dan 500 kilometer rijdt. Omdat het belastingtarief in de inkomstenbelasting kan oplopen, is de impact van de bijtelling vaak groter dan in een BV.
In een BV is het voertuig juridisch eigendom van de vennootschap. De kosten drukken de winst van de BV en verlagen daarmee de vennootschapsbelasting. De bijtelling wordt echter niet belast in de BV, maar bij de DGA privé in box 1. Daardoor kan de belastingdruk soms gunstiger uitpakken dan bij een eenmanszaak, afhankelijk van salaris, dividendstrategie en privé-inkomen. Voor een DGA kan bovendien de keuze tussen auto van de zaak en privéauto sterk afhangen van de verhouding tussen zakelijk gebruik en totale kilometers.
Elektrisch rijden in 2026: nog aantrekkelijk?
Hoewel de bijtelling voor elektrische auto’s in 2026 gelijkgetrokken wordt met die van brandstofauto’s, blijven er andere voordelen bestaan. Elektrische voertuigen hebben lagere gebruikskosten, minder onderhoud en worden vaak ondersteund door subsidies of lokale regelingen.
Ook voor ondernemers blijven afschrijvingsregels gunstig. De MIA (Milieu-investeringsaftrek) bestaat in 2026 nog steeds, al zijn de percentages per categorie de afgelopen jaren bijgesteld. Voor EV’s kan de investering nog steeds leiden tot extra aftrek én lagere bedrijfskosten. Dit voordeel geldt vooral bij zakelijke aanschaf; in privé zijn deze regelingen uiteraard niet toepasbaar.
Wat is in 2026 wijsheid: zakelijk of privé rijden?
De keuze hangt sterk af van het gebruik, de kosten van de auto en de fiscale positie van de ondernemer.
Een zakelijke auto is aantrekkelijk wanneer je hoge kosten verwacht, veel zakelijke kilometers maakt of wilt profiteren van aftrek en investeringsregelingen. Voor ondernemers in een BV kan dit ook passen binnen een bredere financiële strategie waarbij de winst van de vennootschap optimaal gebruikt wordt.
Privé rijden wordt interessanter wanneer je weinig zakelijke ritten maakt of wanneer de bijtelling van een dure auto niet in verhouding staat tot het fiscale voordeel van zakelijke kosten. In dat geval levert de kilometervergoeding vaak een eenvoudiger en gunstiger resultaat op.
Auto zakelijk of privé: de strategische keuze in 2026
Voor veel ondernemers verandert de keuze in 2026 door de afbouw van voordelen voor elektrische auto’s en de strengere fiscale beoordeling van zakelijke kosten. Ook wordt verwacht dat de Belastingdienst scherper controleert op onterecht opgevoerde zakelijke auto’s, vooral bij ondernemers die weinig zakelijke ritten maken of waarvan het autogebruik niet past bij de aard van de onderneming.
Wie eenmanszaak of BV heeft, merkt dat de regels weliswaar hetzelfde zijn, maar de uitwerking verschillend. De belastingdruk, de bijtelling en de mogelijkheid om kosten te sturen binnen privé en zakelijk maken de auto tot een strategisch onderdeel van de financiële planning.
Wat past bij jouw onderneming?
De keuze tussen een auto zakelijk of privé rijden is in 2026 complexer dan voorgaande jaren. Het draait niet alleen om bijtelling of aftrek, maar om het totaalplaatje: inkomensplanning, investeringsmogelijkheden, zakelijke groei en de verschillen tussen eenmanszaak en BV.
Wil je een berekening laten maken of een vergelijking voor jouw situatie? De adviseurs van A&A Belastingadviseurs in Groningen helpen je graag met een helder advies, afgestemd op jouw onderneming en doelen voor 2026.
