De fiscale voordelen voor zzp’ers en eenmanszaken in 2026: zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling uitgelegd
Voor veel zzp’ers en ondernemers met een eenmanszaak vormen de fiscale aftrekposten een belangrijke manier om de belastingdruk te verlagen. Ook in 2026 blijven drie regelingen centraal staan: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Deze regelingen zijn bedoeld om ondernemerschap te stimuleren, maar worden de laatste jaren stapsgewijs aangepast. Daardoor is het verstandig om goed te weten welke voordelen je nog hebt, hoe deze werken en wat je in 2026 kunt verwachten.
De zelfstandigenaftrek in 2026
De zelfstandigenaftrek is al jaren een belangrijke aftrekpost voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. In 2026 daalt de aftrek verder en komt deze uit op € 1.200. Daarmee wordt het fiscale voordeel kleiner dan voorheen, maar niet onbelangrijk: het bedrag verlaagt direct je belastbare winst.
Voor veel zzp’ers betekent dit dat zij nog steeds profiteren, maar dat de impact op hun netto-inkomen kleiner wordt. De overheid kiest bewust voor een afbouw, met het doel om de verschillen tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen. Toch blijft de aftrek relevant, zeker bij winstniveaus tot € 60.000, waar het voordeel nog duidelijk merkbaar is.
De startersaftrek: een extra duwtje in de rug
Voor wie nog maar net gestart is, biedt de startersaftrek een welkome aanvulling. Startende ondernemers die voldoen aan het urencriterium én in de voorafgaande vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebben toegepast, mogen de startersaftrek in 2026 blijven toepassen. Het bedrag blijft € 2.123.
Juist deze aftrek zorgt ervoor dat de eerste jaren van je onderneming fiscaal vriendelijker zijn. Het verlaagt je winst meer dan de zelfstandigenaftrek alleen en kan helpen om een financiële buffer op te bouwen. Vooral ondernemers die nog niet veel winst maken, merken dat deze regeling net het verschil kan maken.
De MKB-winstvrijstelling: structureel voordeel
Na toepassing van de ondernemersaftrekken blijft nog een belangrijk voordeel over: de MKB-winstvrijstelling. Deze vrijstelling verandert in 2026 niet en blijft 12,7% van de winst die overblijft ná ondernemersaftrek. Omdat de vrijstelling procentueel werkt, profiteert iedere ondernemer hiervan, ongeacht de hoogte van de winst.
De MKB-winstvrijstelling maakt het ondernemerschap structureel aantrekkelijker, zeker nu andere aftrekposten worden verlaagd. Het is een voordelige regeling die automatisch geldt wanneer je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, zonder extra voorwaarden of ingewikkelde administratieve eisen.
Wat betekenen deze regelingen samen?
De drie regelingen vormen samen een keten: eerst verlagen de zelfstandigenaftrek en startersaftrek je winst, waarna de MKB-winstvrijstelling over het restant wordt berekend. Zelfs met de afbouw van de zelfstandigenaftrek blijft deze combinatie een belangrijke fiscale ondersteuning voor ondernemers.
Ter illustratie: een ondernemer die in 2026 € 40.000 winst maakt, verlaagt deze eerst met € 1.200 zelfstandigenaftrek. Daarna wordt over de resterende winst de MKB-winstvrijstelling toegepast, waardoor de daadwerkelijke belastbare winst nog verder daalt. Starters profiteren daarbovenop van een extra aftrek waardoor hun belastingdruk nog lager wordt.
Hoewel de bedragen kleiner zijn dan enkele jaren geleden, blijft de totale besparing substantieel, vooral wanneer je in de middenmoot van de belastingtarieven valt.
Wat verandert er voor jou als zzp’er in 2026?
De fiscale voordelen blijven bestaan, maar de zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd. Starters behouden een waardevolle extra aftrekpost, en de MKB-winstvrijstelling blijft de stabiele pijler onder het fiscale ondernemersvoordeel. Het is dus nog steeds aantrekkelijk om ondernemer te zijn, maar het loont om bewuster met je financiële planning bezig te zijn.
Voor ondernemers die groeien richting hogere winstniveaus, kan dit ook het moment zijn om na te denken over andere structuren, zoals een BV. Voor kleine zelfstandigen blijft de eenmanszaak echter vaak de meest flexibele en voordelige optie.
Advies nodig voor jouw fiscale situatie in 2026?
Wil je weten welke aftrekken voor jou het meeste voordeel opleveren, hoe je jouw winst het beste kunt plannen of wanneer het omslagpunt ligt naar een andere ondernemingsvorm? De adviseurs van A&A Belastingadviseurs helpen je graag met helder en praktisch fiscaal advies, volledig afgestemd op jouw onderneming.
